餐饮企业社保指南

餐饮食材网温馨提示，9月社保新规生效！餐饮行业员工社保缴纳全攻略：老板必看的合规避坑指南！9月1日起，最高人民法院的新规彻底打破了餐饮行业的“潜规则”：所有餐饮企业，哪怕是街边夫妻店、小微餐饮店，都必须给员工缴齐养老、医疗、失业、工伤、生育“五险”，任何“协商放弃”“自愿不缴”的协议全无效。今天当餐君就给餐饮老板们说透新规影响和合规办法。

一、新规一落地，餐饮老板先算清这笔“成本账”
长期以来，餐饮行业靠“员工自愿放弃社保”降成本的日子彻底结束了。新规最直接的影响就是人力成本上升，尤其是小微餐饮店压力最大。
咱们拿一家5人小餐馆举例：员工平均月薪5000元，按社保缴费比例（企业承担养老16%+医疗10.5%+失业0.5%+工伤1%+生育1%，合计29%），每月社保支出=5000×5×29%=7250元。而多数小微餐饮的利润率只有5%-10%，假设每月营收10万元，利润才5000-10000元，这笔社保支出几乎吃掉大半利润，难怪老板们犯愁。
更麻烦的是用工模式问题：餐饮行业兼职多、流动快，以前小时工、兼职员大多没缴社保，现在得界定劳动关系——是“非全日制用工”（每天工作≤4小时，可只缴工伤保险）还是“全日制员工”（必须全缴五险），搞错了就可能吃官司。面对新规，躲是躲不过，选对缴纳方式能少走弯路。餐饮老板主要有两种选择：
（一）自己开户缴：适合有专人打理的店
• 算基数：按员工实际工资算，但不能低于当地社保下限（以上海为例，2024年下限7384元，员工工资低于这个数也要按7384元缴） 。
• 每月申报：在社保局官网或APP上填缴费人数、金额，绑定银行卡扣款。记住每月15日前缴，逾期收滞纳金（按日万分之五，拖越久越贵）。
• 优缺点：自己把控进度，不用付服务费；缺点是耗人力，政策变了难及时跟进（比如社保基数每年调整，算错了容易漏缴）。
（二）找代缴公司外包：适合没人手的小微店
多数夫妻店、小餐馆没精力管社保，找正规代缴公司更省心：
• 签协议：写清服务内容（比如每月申报、缴费提醒、出凭证）、收费标准（通常每人每月50-100元服务费）、违约责任（没按时缴要赔偿损失）。
• 优缺点：省时间，专业机构懂政策少踩坑；缺点是要付服务费，选到不靠谱机构可能拖缴、漏缴。
二、餐饮企业社保缴纳比例详情
不同地区的餐饮企业社保缴纳比例存在一定差异 ，以下为您介绍几个常见地区的情况：
• 北京：养老保险单位缴纳比例为16%，个人为8%；医疗保险（含生育保险）单位缴纳比例为10%，个人为2%；失业保险单位缴纳比例为0.5%，个人为0.5%；工伤保险根据行业风险等级不同，单位缴纳比例在0.2%-1.9%之间。2025年北京社保缴费基数下限为6821元，上限为35283元。
• 上海：养老保险单位缴纳比例为16%，个人为8%；医疗保险（含生育保险）单位缴纳比例为9%，个人为2%；失业保险单位缴纳比例为0.5%，个人为0.5%；工伤保险单位缴纳比例基础费率在0.2%-1.9%之间。
• 合肥：养老保险单位缴纳比例为16%，个人为8%；失业保险单位缴纳比例为0.5%，个人为0.5%；工伤保险实行行业差别费率，基准费率标准控制在0.2%-1.9%之间。
三、新规不是“一刀切”，餐饮老板可以这样灵活应对
（一）优化用工结构，区分“全日制”和“非全日制”
高峰时段（如早餐店早6 - 10点）招小时工，每天工作不超4小时，按“非全日制”缴工伤保险即可，不用缴全五险；核心岗位（如店长、厨师）签全日制合同，正常缴五险，避免核心员工流失。
（二）按“实际工资”缴，别盲目按最低基数
工资高于下限的，按实际工资缴更合规，避免被查补差额；用社保计算器（社保局官网有）算准金额，比如员工月薪6000元，企业每月五险支出=6000×29% =1740元，提前留足预算。
社保新规对餐饮行业来说，既是压力也是规范发展的机会。同时，餐饮老板们从现在就开始保护好自己，准备好“合规三件套”：
• 劳动合同：可以去当地社保局网站领取最新版的劳动合同。
• 工资发放凭证：不管每个月是用银行卡转账、微信、支付宝，留好发放工资的凭证。
• 社保缴纳记录：这三样是以后应对检查，避免被罚的重要凭证 。